أولا: الاتجاه العالمي نحو تشديد التنظيم الضريبي

الولايات المتحدة: من يناير إلى أغسطس 2025، كشفت الجمارك الأمريكية عن حالات تهرب ضريبي بلغت قيمتها الإجمالية 400 مليون دولار، مع التحقيق في 23 شركة صينية وهمية لتجنب التعريفات الجمركية من خلال إعادة الشحن عبر دول ثالثة.

الصين: أصدرت إدارة الضرائب الحكومية الإعلان رقم 15 لعام 2025، والذي يتطلب من منصات الإنترنت الإبلاغ ربع سنويًا عن بيانات هوية التجار ودخلهم إلى السلطات الضريبية، مما يمثل التنفيذ الرسمي لـ "الثلاثة في واحد"穿透式"التنظيم (المنصة والدخل والهوية)穿透).

أوروبا: طالبت السلطات الضريبية الألمانية البائعين بسداد ضريبة القيمة المضافة عن الفترة 2018-2021 (مبالغ تتراوح من 420 ألف إلى عشرات الملايين من اليوان)، مع ملاحقة الكيانات التي تم إلغاء تسجيلها.

ثانياً: الحالات النموذجية ونتائج العقوبات

شركة شنتشن للتجارة الإلكترونية: عوقبت بسبب إخفاء الدخل، مما أدى إلى دفع ضرائب متأخرة قدرها 56.7185 مليون يوان وغرامة قدرها 39.0307 مليون يوان، بإجمالي 95.7492 مليون يوان.

شركة لياونينج: اختلقت عمليات تصدير للحصول بشكل احتيالي على تخفيضات ضريبية على الصادرات بقيمة 212 مليون يوان، مما أدى إلى استرداد التخفيضات وغرامة معادلة لها.

شركة شنتشن: قامت بتصدير "بطاريات الرصاص الحمضية" تحت اسم "بطاريات الليثيوم" للحصول بشكل احتيالي على استرداد ضريبي على التصدير بقيمة 149 مليون يوان، مما أدى إلى استرداد الاسترداد وغرامة بنسبة 100٪ من المبلغ.

ثالثًا. القضايا والمخاطر الصناعية الشائعة

إصدار فواتير مزورة (وخاصة الفواتير الخاصة بضريبة القيمة المضافة، والتي قد تصل عقوبتها إلى السجن مدى الحياة).

إخفاء الدخل (الإيرادات غير المفوترة غير المسجلة أو المعلنة).

تقسيم الدخل بطريقة خبيثة، والانخراط في "شراء أوامر التصدير"، وتزوير بطاقات الضرائب والأسعار.

الاحتيال في استرداد ضريبة التصدير (تزوير المستندات، وتحريف أسماء المنتجات، وما إلى ذلك).

رابعًا: المتطلبات التنظيمية الجديدة

إعلان الصين رقم 15: على المنصات الإبلاغ عن هويات التجار، والدخل الفصلي (بما في ذلك المبالغ المستردة)، ومعلومات الأطراف ذات الصلة (مثل العلاقات بين وكالات البث المباشر والمضيفين). كما يجب على الوكلاء المحليين للمنصات الخارجية الالتزام بهذا أيضًا.

إعلان الصين رقم 17: على وكلاء التصدير تقديم "ملخص حالات التصدير المُوكلة لمؤسسات وكالات التصدير". قد يؤدي عدم تحديد هوية مالك الشحنة الفعلي بشكل صحيح إلى فرض ضريبة قيمة مضافة بنسبة 13%.

مصلحة الضرائب الأمريكية: تُعدّ مبيعات التجارة الإلكترونية مجالاً رئيسياً لتطبيق القانون. يخضع البائعون الذين يستخدمون مستودعات FBA أو يُسجّلون علامات تجارية أمريكية لضريبة الدخل (قد يواجه غير المُقدّمين ضريبة بنسبة 30%).核定الضريبة على المبيعات والمدفوعات بأثر رجعي لسنوات متعددة).

أوروبا - ضريبة القيمة المضافة: استرداد ضريبي تاريخي صارم، مع ملاحقة الكيانات حتى بعد إلغاء تسجيلها.

خامسًا: استجابة الصناعة ومبادرات القمة

تركز قمة لينغشينغ للتجارة الإلكترونية عبر الحدود (17 سبتمبر، شنتشن) على استراتيجيات الامتثال، بما في ذلك:

مسارات الامتثال في ظل التشديد التنظيمي العالمي (مشتركة مع شريك الضرائب في ديلويت).

أبعاد مثل توسيع العلامة التجارية العالمية، وتكنولوجيا الذكاء الاصطناعي، ورؤى رأس المال.

من المتوقع مشاركة أكثر من 3000 شركة عابرة للحدود لمناقشة استراتيجيات كسر عوائق النمو.

الاستنتاج الأساسي:

دخلت التجارة الإلكترونية عبر الحدود عصر "الامتثال الشامل". تُشدّد اللوائح العالمية بإجراءات مُعزّزة. يجب على الشركات تجنّب الانتهاكات التقليدية (مثل التهرب الضريبي وإخفاء الدخل)، والتكيّف بشكل استباقي مع القواعد الجديدة، والسعي إلى مسارات تطوير متوافقة من خلال التعاون مع مختلف القطاعات.

اختر WAYOTA للشحن الدوليمن أجل لوجستيات حدودية أكثر أمانًا وفعالية! نواصل متابعة هذه القضية وسنوافيكم بآخر المستجدات.

خدمتنا الرئيسية:

·سفينة بحرية

·سفينة جوية

·قطعة واحدة من الشحن المباشر من مستودع في الخارج

مرحبا بكم للاستفسار عن الأسعار معنا:

Contact: ivy@szwayota.com.cn

واتساب:+86 13632646894

الهاتف/وي شات: +86 17898460377